Hoe te Klanten uit RMD Aggregation Fouten opslaan

Wanneer IRA en gekwalificeerde plannen eigenaars zetten 70½, de IRS verplicht hen om te beginnen met het nemen van vereiste minimum distributies (REG-) uit hun belasting-uitgestelde spaarrekeningen, ongeacht of ze willen beginnen met uitkeringen of niet. Maar er zijn veel fouten die vaak worden gepleegd met deze distributies en account eigenaren moeten de regels die van toepassing zijn om deze fouten te voorkomen en hun fiscale rekeningen te minimaliseren weten. De sleutel is om te weten wat de IRS regels met betrekking tot REG-en hoe ze worden belast.

De regels

De IRS vereist dat alle eigenaars van een traditionele IRA of gekwalificeerde plannen beginnen met verplichte minimale distributies uit hun rekeningen per 1 mei van het jaar na het jaar waarin ze de leeftijd 70½ bereiken. Dit betekent dat een account eigenaar die de leeftijd van 70 in oktober van een bepaald jaar bereikt, niet hoeft te beginnen met uitkeringen pas twee jaar later, op 1 mei van het jaar, waarna hij of zij wordt 70½. Dit kan een aanzienlijke impact hebben op het bedrag van de uitkeringen die worden genomen over het leven van de eigenaar van het account te hebben. (Voor meer informatie, zie: Hoe berekenen Minimumleeftijd Uitkeringen.)

Maar veel IRA en gekwalificeerde plannen eigenaren denken dat ze in het heldere kan blijven door het nemen van slechts een gezamenlijke distributie van het ene plan of houden dat alle vereiste minimum distributies die door al hun accounts nodig zijn kunnen in voor een onbeleefd verrassing dekt. Er is een specifieke set van regels die van toepassing is op het nemen van de totale vereiste minimum distributies. Beide adviseurs en klanten nodig hebben om te begrijpen hoe deze regels werken om de gruwelijke straffen die afkomstig zijn van niet opvolgen van deze uitkeringen te nemen op een correcte manier te voorkomen.

De IRS regels mandaat dat alle vereiste minimum uitkeringen worden berekend op een afzonderlijke basis. Wanneer aggregatie is toegestaan, kunnen deze uitkeringen worden genomen op geaggregeerde basis van één of meer van deze accounts of plannen. Het is belangrijk voor adviseurs om te begrijpen dat accounts met een vereiste minimale distributie aangevraagd kan niet zomaar worden doorgerold naar een andere rekening en hebben deze eis RMD opgenomen in het nieuwe account. De vereiste minimum verdeling wordt door de IRS om de eerste distributie genomen uit een rekening gedurende het jaar. Dit betekent dat een IRA investering in een vastrentende beveiliging die rijpt maart kan niet worden overgenomen in zijn geheel in de loop van het jaar gerold. Het bedrag van de vereiste minimum verdeling moet worden afgetrokken van het bedrag dan kan tijdens het jaar over worden uitgerold.

Dezelfde regel geldt wanneer uitkeringen worden verkregen van een werkgever gesponsorde pensioenplan, zelfs indien deze uitkeringen dan worden uitgerold in een IRA of een andere gekwalificeerde plan. Alle uitkeringen van deze plannen worden gecodeerd als rollovers, zelfs als ze direct in een andere IRA of gekwalificeerde plan. Echter, de vereiste minimale uitkeringen uit een IRA kan worden rechtstreeks van de ene rekening naar een andere loop van het jaar verhuisd. Hierdoor kan de eigenaar IRA uit te stellen waarbij de inkomsten uit de uitkering pas later in het jaar. Adviseurs moeten er zeker van dat zij over voldoende herinneringen op zijn plaats met betrekking tot het vereiste minimum distributies te zijn, omdat de nieuwe IRA bewaarder is deze informatie niet zal hebben en niet weten om de eigenaar van het account te waarschuwen om te beginnen met het nemen van REG-in veel gevallen. (Voor meer informatie, zie: Top Tips om Verminder Minimumleeftijd Uitkeringen.)

Een andere belangrijke regel om te onthouden is dat de vereiste minimale distributies van het ene type van de rekening niet kan worden genomen van een ander type account. Zo kan een RMD uit een 401 (k) rekening niet worden genomen van een IRA en vice versa. Elk type account moet zijn eigen afzonderlijke vereiste minimum distributie om IRS eisen te voldoen te berekenen.

Maar vereiste minimum distributies voor like-soort accounts kunnen worden samengevoegd. Een cliënt die een traditioneel IRA eigenaar SEP-IRA en een eenvoudige IRA kan deze distributies aggregeren en neem ze van de ene rekening. Natuurlijk moet het RMD afzonderlijk berekend voor elke account, maar het totale bedrag kan worden genomen van één account.

Een soortgelijke regel geldt voor de 403 (b) accounts. Maar deze regel niet van toepassing op pensioen rekeningen dat de cliënt in de particuliere sector, zoals 401 (k) of 457 (b) accounts. De werknemer is verplicht een afzonderlijke RMD te nemen van elk van deze rekeningen in overeenstemming met de IRS regelgeving. En elk plan dat is het maken van een reeks van in hoofdzaak gelijke betalingen op grond van artikel 72 (t) van de Internal Revenue Code kan niet worden samengevoegd met andere betalingen die worden gemaakt.

Het komt neer op

Het is van vitaal belang dat adviseurs in kennis stellen van hun klanten van de vereiste minimale distributies die ze moeten nemen van hun pensioen plannen en rekeningen. Sommige REG-kunnen worden samengevoegd, terwijl anderen moeten worden berekend en afzonderlijk. Adviseurs nodig hebben om de regels rond deze distributies om adequaat te adviseren hun klanten van hun mogelijkheden en verantwoordelijkheden kennen. (Voor meer informatie, zie: Een Minimumleeftijd Distribution Herinnering.)